«Ликвидация» ИП: как подать уточненную декларацию по УСН?
Добрый день!
При ликвидации ИП во втором квартале 2023 г. нами была подана декларация УСН(доходы) с кодом 50. Налоговая выставила требование,о необходимости подачи уточненной декларации в в связи с тем,что у нас не заполнена строка 112 раздела 2.1.1,хотя в "Порядке по заполнению декларации" указано:"При заполнении Декларации в случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения, а также в случае утраты права применять упрощенную систему налогообложения значение показателя за последний отчетный период повторяется по строке 113",т.к. последним налоговым периодом является полугодие,в строке 112 у нас прочерк.Или я не верно понимаю порядок заполнения?
При ликвидации ИП во втором квартале 2023 г. нами была подана декларация УСН(доходы) с кодом 50. Налоговая выставила требование,о необходимости подачи уточненной декларации в в связи с тем,что у нас не заполнена строка 112 раздела 2.1.1,хотя в "Порядке по заполнению декларации" указано:"При заполнении Декларации в случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения, а также в случае утраты права применять упрощенную систему налогообложения значение показателя за последний отчетный период повторяется по строке 113",т.к. последним налоговым периодом является полугодие,в строке 112 у нас прочерк.Или я не верно понимаю порядок заполнения?
Comments
-
Добрый день!Цитата: При ликвидации ИП во втором квартале 2023 г. нами была подана декларация УСН(доходы) с кодом 50. Налоговая выставила требование,о необходимости подачи уточненной декларации в в связи с тем,что у нас не заполнена строка 112 раздела 2.1.1,хотя в "Порядке по заполнению декларации" указано:"При заполнении Декларации в случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения, а также в случае утраты права применять упрощенную систему налогообложения значение показателя за последний отчетный период повторяется по строке 113",т.к. последним налоговым периодом является полугодие,в строке 112 у нас прочерк.Или я не верно понимаю порядок заполнения?Текст в "Порядке" написан не совсем точно...
Дело в том, что когда бы Вы не завершили свою предпринимательскую деятельность, Вы сдаёте годовую декларацию.
И соответственно, все показатели должны быть согласованы с годовым налоговым периодом.
Если Вы завершили ИП во втором квартале, то сформировали показатели первого квартала и полугодия.
И повторили их в показателях за 9 месяцев и год.
И программа, принимающая эту декларацию всё поймёт.
А если Вы поставите прочерк в показателях за 9 месяцев (стр. 112), а потом за год повторите полугодие (стр. 113), программа Вас не поймёт и начёт выдавать несуществующие начисления и возвраты...
В Вашем случае она просто потребовала исправить строку 112...
Успехов! -
Спасибо за ответ.
